529 教育基金家长必备知识

根据最新数据显示，全美共有4千5百多万的学贷借贷者，大多数人每个月需要偿还$200-300不等的学贷，65%公立大学的学生都有学生贷款，而更加昂贵的私立大学这一数据达到75%，而支付完学贷的平均时长是21年。更多在美国居住的父母们需要寻找不同的方法来减轻学生接受高等教育带来的经济负担。去银行咨询财务规划的时候，理财规划师往往会推荐529教育基金计划，这个独特的存储工具可以帮助父母获得更多的减税福利，并且让父母把更多的钱放到孩子的未来教育基金里面。类似于401K退休计划，529计划让你可以把钱投资到稳定的投资组合，一般这些计划都是由政府或者大型投资公司所管理。 接受良好教育的前提是有足够的能力支付教育上面的花费。

作为华人移民家庭，可能很多父母对529教育基金计划很陌生，今天我们就来了解一下哪些是作为家长必须了解的基础知识。

什么是 529教育基金计划 ？

529教育基金计划又被称作529大学储蓄计划，这是一种可用于高等教育储蓄的投资账户。529 计划通常由各州赞助。

529名字从何而来？

它来自《国内税收法》第 529 条，其中规定了该计划的税收优惠。

是什么让529教育基金计划如此强大？

节税。您的收入增长联邦延税，合格的提款是免税的，并且一些州（如纽约）还有其他税收优惠。

529计划的税收优惠都有什么？

当你开始投资529计划的时候，投资的利润都是免税的，山姆大叔不会从你这些钱中强行的扣除一部分用于税收，你所投的钱都将会以复利的形式增长。另外，如果这笔钱最终使用在用于教育投资上，那么当你使用时同样不会征收任何的税收。比如用这笔钱用来支付学费，强制教育费用或者书本费。

但是，如果你使用这笔钱用于任何非教育支出使用的话会触发不符合规定的限制，因此所有的盈利部分在被使用时按照正常的收入征收联邦税和10%的罚款。另外，你可能还需要交回之前因为投资529计划而享受的税收优惠。

如果你需要使用529的资金用于支付非教育支出，那么你需要咨询财务顾问或者职业的税务人员去讨论如何以最好的状况取出这笔钱。你的财务顾问将会为你制定最好额方法取出这笔钱。

谁可以开设529计划账户？

几乎任何人都可以开设 529 账户——父母、祖父母、其他亲戚、朋友——只要他或她是美国公民或外籍居民。作为账户所有者，您将选择投资、指定受益人并确定资金的使用方式。如果您是纽约州的纳税人，您还可以从州税减免中受益。**

我需要多少财务知识才能开始投资该计划？

披露手册和学费节省协议中详细描述了每个级别的投资者都有选择。您的选择将取决于您对风险的适应程度以及您希望您的学生何时需要这笔钱。

什么是受益人？

受益人是未来的学生，或您为其开户的人。您可以为孩子、孙子、朋友甚至您自己开设账户。唯一的规则是受益人必须是美国公民或具有有效社会安全号码或个人纳税人识别号码的外籍居民。

如果受益人不想继续接受教育怎么办？

如果是这种情况，您有几个选择。如果他或她决定以后上学，您可以继续投资，因为使用这笔钱没有年龄限制。或者您可以将受益人更改为符合条件的家庭成员。您也可以提取资金用于其他用途。但是，如果您提取资金以支付不合格的费用，则可能需要对收入征收 10% 的罚款（以及联邦和州所得税）。

529账户里的钱怎么用？

您的帐户可用于任何目的，但请注意以下事项：

联邦税收问题：要获得联邦收入免税提款的资格，这笔钱必须用于：

• 受益人在符合条件的教育机构的符合条件的高等教育费用（注：包括入学或出勤所需的学费、杂费、书籍、用品和设备；购买某些计算机设备、软件、互联网接入和相关服务；某些房间受益人至少有一半时间就读的学术期间的食宿费用；以及有特殊需要的学生的某些费用。），

• 与小学或中学公立、私立或宗教学校的入学或出勤有关的学费（K-12 学费），每位受益人每年最高 10,000 美元，但并不是每个州都符合此条件，需要查询所在纳税州的具体政策。

• l受益人参加在劳工部长注册和认证的学徒计划所需的费用、书籍、用品和设备的费用（学徒费用），或

• 受益人或受益人兄弟姐妹的联邦合格教育贷款的本金或利息支付，每人终生限额为 10,000 美元（合格教育贷款还款）

纽约州税收注意事项：要获得纽约州收入免税提款的资格，这笔钱必须用于符合条件的教育机构的合格高等教育费用或某些学徒计划费用。根据纽约州法律，K-12 学费和合格教育贷款还款的分配被视为不合格提款，并将要求收回因捐款而产生的任何纽约州税收优惠。

其他州税收考虑：在纽约以外，一些州可能要求收回以前为 K-12 学费、学徒费用和/或合格教育贷款还款而采取的税收减免或税收抵免。有关更多信息，请咨询您的税务和财务顾问。

529可以用于那些机构？

529教育基金基本上可以覆盖美国教育部承认的所有学校和教育机构。这些学校包括美国境内的所有社区大学，普通大学，职业学院和其他的教育机构，另外你甚至可以用这笔钱用于支付一些美国境外的学校或者教育机构。因此，居住在波士顿的投资人可以购买个纽约的529计划，并且使用这笔教育资金用在位于洛杉矶或者法国的学校。如果你想查询哪些学校可以使用529教育资金计划，可以通过Free Application for Federal Student Aid(FAFSA)的这个网站进行查询。在此处搜索符合条件的高等教育机构

开始需要多少钱？

在纽约的 529 大学储蓄计划直接计划中开设账户不收取任何费用，并且没有最低供款金额。拥有账户后，您每年只需为直接计划投资 1,000 美元支付 1.20 美元的费用（基于资产的年度总费用的 0.12%）。

我可以投资多少？

目前纽约州最大账户余额为 520,000 美元。每个州的上限都有所不同，如果您的账户已达到最大账户余额，它可能会继续产生收入，但额外的供款将不被接受，并将退还给您或被拒绝。

529教育基金的劣势

1. 如果取出529的资金不用于教育，另作他用，将支付取出金额的10%作为罚款；同时这笔钱的收入税也需要补交；

2. 如果529账户里所存的金额，在支付完孩子的学费后仍有剩余，可以继续支付给孩子的弟妹，或者用于家长自己的再教育。除此之外，没有用作教育的这笔钱在取出时就需要罚款且补缴收入税；

3. 529账户里的资金将会被计算在资产的一部分，会影响孩子未来申请Finacial aid 大学助学金；

4. 529作为投资账户，在选购基金时也需要承担风险，有可能亏损；

5. 为子女存教育基金之前，先存自己的退休金，因为当你退休的时候一定不如大学毕业新生有能力或有更多机会增加财富。在此可以引入一个话题，Roth IRA，其优势是可以作为退休以及教育的双重功能账户。

谁应该购买529计划？

如果父母希望开始为子女的未来教育资金做准备的话，那么529计划是一个可供考虑的投资。你可以将你孩子的529计划，经济资助和奖学金结合一起使用。当然，如何配置资金和如何投资管理，都需要每个家庭结合自己的实际情况考虑，做出最优化的财务配置。另外，只要拥有社保号和税号并且超过18周岁的人，就可以为任何人或者自己再建立一个529计划的账户。学生也可以为自己开设529计划，如果你希望在未来回到学校继续深造或者读取研究生，可以考虑建立一个账户。每项投资计划都切忌人云亦云，自己多做一些基础功课，了解根据自己的实际情况，自己分析才会得到最适合自己的计划。